Jednolity Plik Kontrolny na żądanie: Kompleksowy przewodnik

1. Co to jest JPK na żądanie? - definicja i ogólne zastosowanie
2. Jakie struktury danych zawiera JPK na żądanie?
   1. Przesyłanie JPK na żądanie
3. Programy do generowania JPK na żądanie
   1. Proces przekazywania JPK na żądanie
4. Jak podpisać JPK na żądanie
5. Przygotowanie i wysyłka JPK_FA
   1. Korzyści z programów magazynowych:
6. FAQ - najczęstsze pytania

W ostatnim czasie wiele nowych przepisów dotknęło przedsiębiorców. W związku z tym do naszej firmy napływa mnóstwo zapytań dotyczących nowych ustaw. Tym razem rozwiewamy wszelkie wątpliwości związane z plikami JPK na żądanie.

Co to jest JPK na żądanie? - definicja i ogólne zastosowanie

JPK na żądanie to rodzaj pliku elektronicznego, który zawiera zestandaryzowane dane dotyczące działalności gospodarczej firmy. Jest to narzędzie wprowadzone przez polską administrację skarbową, które umożliwia szybkie i efektywne kontrolowanie podatników.

JPK na żądanie składa się z różnych struktur plików, które obejmują m.in. księgi rachunkowe, wyciągi bankowe, faktury VAT i inne dokumenty księgowe. Urząd Skarbowy może zażądać od podatnika przesłania takich plików w celu przeprowadzenia kontroli podatkowej.

Jakie struktury danych zawiera JPK na żądanie?

JPK obejmuje następujące struktury:

o JPK_KR - zestawienie ksiąg rachunkowych,

o JPK_WB - informacje z wyciągów bankowych przedsiębiorcy,

o JPK_MAG - zestawienie stanów magazynowych w formie elektronicznej,

o JPK_FA - faktury VAT, 

o JPK_FA_RR - faktury VAT rolnicy ryczałtowi,

o JPK_PKPIR - podatkowa księga przychodów i rozchodów,

o JPK_EWP - ewidencja przychodów prowadzona przez ryczałtowców.

Przesyłanie JPK na żądanie

Dane JPK w pliku .xml mogą być wymagane w ramach:

o postępowania podatkowego,

o kontroli celno-skarbowej,

o czynności sprawdzających,

o kontroli podatkowej.

Przekazany JPK na żądanie nie podlega korektom. Termin przesłania pliku będzie określony w wezwaniu, jednak podatnik może wystąpić o przedłużenie terminu w uzasadnionym przypadku. Pliki JPK można przekazać na nośniku danych (pendrive, karta pamięci, płyta CD/DVD) lub za pomocą środków komunikacji elektronicznej.

Programy do generowania JPK na żądanie

W naszej ofercie znajdziesz szeroki wachlarz programów do generowania plików JPK. Dysponujemy oprogramowaniem przeznaczonym dla branży HoReCa, systemami sprzedażowymi i do zarządzania przedsiębiorstwem. Nasze programy są przystosowane do nowych przepisów, takich jak RODO czy split payment.

Proces przekazywania JPK na żądanie

Jeśli prowadzisz księgowość elektronicznie, masz kilka opcji przygotowania i wysyłki plików JPK:

1. Aplikacja Klient JPK WEB: Jest to bezpłatne narzędzie do generowania i wysyłania JPK.

2. Aplikacja e-mikrofirma: Od 1 lutego 2021 r. dostępna w e-Urzędzie Skarbowym. Jest to rozwiązanie dla przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, umożliwiające generowanie plików JPK_FA i JPK_VAT.

Możesz również przekazać pliki JPK na fizycznych nośnikach danych, takich jak pendrive, karty pamięci, płyty CD/DVD. Pamiętaj, aby nie przesyłać JPK e-mailem ani za pośrednictwem platformy ePUAP. Możesz utworzyć strukturę JPK za pomocą aktualizowanego programu księgowego lub komercyjnej aplikacji on-line, która obsługuje wysyłkę plików JPK.

Jeśli prowadzisz księgowość w formie papierowej, przekazujesz dowody księgowe w formie papierowej. Nie musisz ich konwertować na format JPK, ale kontrole mogą potrwać dłużej.

Jeśli zdecydujesz się na przekazanie plików JPK bezpośrednio urzędnikowi, zostanie spisany protokół pobrania danych zawierający informacje o przekazanych plikach (rozmiar, sumy kontrolne, format, data utworzenia). Protokół podpisujesz Ty oraz urzędnik prowadzący sprawę.

Pliki JPK możesz również wysłać pocztą tradycyjną, a urzędnik sporządzi adnotację służbową z informacjami o przesłanych plikach.

Jak podpisać JPK na żądanie

Podczas przekazywania JPK za pomocą aplikacji Klient JPK WEB lub programu księgowego, masz do wyboru dwa rodzaje podpisów:

1. Profil Zaufany: bezpłatny podpis elektroniczny, który możesz założyć w urzędzie lub przez bankowość elektroniczną. Do podpisu wystarczy kod autoryzacyjny wysłany na kanał autoryzacji.

2. Kwalifikowany podpis elektroniczny: płatny podpis elektroniczny służący do podpisywania dokumentów. Przygotuj swój podpis i podaj kod PIN.

Po prawidłowej weryfikacji struktury logicznej oraz poprawności danych i podpisu elektronicznego, otrzymasz Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO).

Przygotowanie i wysyłka JPK_FA

Aplikacja e-mikrofirma: Oprócz przygotowania ewidencji VAT, umożliwia wystawianie faktur krajowych oraz generowanie, walidację, szyfrowanie, podpisywanie i przesyłanie plików JPK_FA do organów podatkowych.

Aplikacja Klient JPK WEB: Bezkosztowe narzędzie Ministerstwa Finansów do generowania i wysyłania plików JPK, szczególnie przydatne, gdy otrzymasz wezwanie do przekazania plików JPK na żądanie i nie korzystasz z usług biur rachunkowych.

Korzyści z programów magazynowych:

o Automatyzowany eksport danych w strukturze JPK_MAG.

o Bieżąca informacja o stanach magazynowych i lokalizacji towarów.

o Sprawna inwentaryzacja magazynów.

o Obsługa dokumentów magazynowych.

o Minimalizacja błędów w procesach magazynowych.

o Zwiększenie wydajności pracy i szybsza realizacja zadań.

o Usprawnienie realizacji strategii FIFO lub FEFO.

Dlaczego warto korzystać z programów magazynowych?

Odpowiednie zarządzanie gospodarką magazynową to nie tylko ewidencjonowanie ruchu towarów, ale również szybkie reagowanie na błędy i przeoczenia. Program magazynowy, regularnie aktualizowany i zgodny z przepisami, zapewnia sprawne zarządzanie magazynem i minimalizuje ryzyko pomyłek. Skorzystaj z nowoczesnych rozwiązań i zwiększ efektywność swojego magazynu już dziś!

 

FAQ - najczęstsze pytania

Kogo obowiązuje JPK na żądanie?

Od 1 lipca 2018 roku JPK na żądanie obowiązuje wszystkich przedsiębiorców (mikro, małych, średnich i dużych), spełniających odpowiednie kryteria zatrudnienia i obrotów.

Kiedy organ może wezwać do udostępnienia plików?

Pierwszych plików organy podatkowe mogą żądać po 20 sierpnia, zaraz po zamknięciu miesiąca lipca w podatku dochodowym. Wyjątkiem jest JPK_WB za okres tygodniowy - wezwanie do jego okazania może pojawić się wcześniej.

Ile jest czasu na przekazanie JPK na żądanie?

Podatnik ma minimum 3 dni na przekazanie struktur JPK, a dokładny termin będzie określony w wezwaniu.

Jak prawidłowo podpisać JPK na żądanie?

JPK na żądanie można podpisać za pomocą Profilu Zaufanego lub kwalifikowanego podpisu elektronicznego.

Jakie kary grożą za nieprzekazanie JPK na żądanie?

Odmowa okazania lub nieprzedstawienie w terminie dokumentów JPK na wezwanie grozi karą porządkową do 2800 zł. Utrudnianie czynności służbowych, odmowa okazania ksiąg podatkowych, ich zniszczenie lub ukrycie podlega karze grzywny do 720 stawek dziennych.

Kto wygeneruje strukturę JPK_WB?

Bank, w którym przedsiębiorca prowadzi rachunek firmowy.

Czy podatnik nieprowadzący rachunku firmowego musi przesyłać JPK_WB?

Tak, ponieważ przedsiębiorca może korzystać z rachunku osobistego, więc musi wykazać swoje transakcje prywatne.

Co zrobić, gdy nie prowadzi się magazynu, a jest wezwany do wysłania JPK_MAG?

Należy w formie pisemnej poinformować organ podatkowy, że nie prowadzi się magazynu.

 

Jeśli jesteś zainteresowany pracą na programach magazynowych, skontaktuj się z naszymi specjalistami:

(12) 656-51-58 lub sprzedaz@escsa.pl

oddział Nowa Huta:

(12) 656 33 64 lub sprzedaznh@escsa.pl