- Co to jest PTU i jakie są stawki PTU?
- Jakie usługi podlegają PTU?
- Co się dzieje, gdy błędnie zaprogramujemy stawkę VAT na kasie fiskalnej?
- Konsekwencje błędnie wystawionego paragonu dla nabywcy
Ustalanie stawki VAT dla danego produktu lub usługi leży w gestii sprzedawcy i to na nim spoczywa obowiązek prawidłowego określenia jej wartości. Jeśli trudno wskazać konkretną stawkę, warto rozważyć wystąpienie o indywidualną interpretację podatkową na pierwszym etapie obrotu. Nieprawidłowa stawka VAT może prowadzić do poważnych konsekwencji.
Co to jest PTU i jakie są stawki PTU?
PTU to nic innego jak podatek od towarów i usług. Istnieją różne stawki np. standardowa to 23%, natomiast w polskim prawie istnieją również niższe np. 8%, 5% czy obniżone aż do 0%. Wszystkie rzeczy obejmujące sprzedaż, muszą być właściwie zaprogramowane na kasie fiskalnej.
Zgodnie z rozporządzeniem Ministerstwa Finansów z 30 kwietnia 2019 r. dotyczącym kas rejestrujących, od 1 maja 2019 r. dla wszystkich urządzeń fiskalnych (online, z elektronicznym zapisem, z kopią papierową) obowiązuje nowa matryca stawek VAT (§ 6.1, pkt 5).
o Litera ,,A" - oznacza stawkę podstawową VAT wynoszącą 22% lub 23%,
o Litera ,,B" - oznacza stawkę obniżoną VAT wynoszącą 7% lub 8%,
o Litera ,,C" - oznacza stawkę obniżoną VAT wynoszącą 5%,
o Litera ,,D" - oznacza stawkę obniżoną VAT wynoszącą 0%,
o Litera ,,E" - oznacza zwolnienie z VAT,
o Litery ,,F" i ,,G" - oznaczają inne stawki VAT, w tym techniczne 0% w przypadku sprzedaży opodatkowanej, o której mowa w art. 119 ust. 1 lub art. 120 ust. 4 ustawy o VAT z 11 marca 2004 r.
Jakie usługi podlegają PTU?
Usługi podlegające PTU to szeroka kategoria, obejmująca praktycznie wszystkie usługi, np. usługi kosmetyczne, budowlane, jak i gastronomiczne. Każda z nich może podlegać różnym stawkom VAT w zależności od kryteriów ustanowionych przez prawo. Jeżeli nie jesteśmy podatnikami VAT stosujemy stawkę zwolnioną ZW.
Co grozi sprzedawcy za błędne zaprogramowanie stawek VAT?
Błędnie określona stawka VAT może prowadzić do naliczenia zawyżonej lub zaniżonej kwoty podatku. Zawyżona stawka VAT zastosowana na fakturze podlega skorygowaniu - przedsiębiorca musi wówczas dokonać korekty podatku VAT należnego. Jednak gdy stawka jest zaniżona, konsekwencje są poważniejsze:
1. Zaległość Podatkowa: Zbyt mała stawka VAT na fakturze skutkuje zaległością podatkową. Po jej wykryciu należy wystawić fakturę korygującą i skorygować deklarację VAT.
2. Korekta VAT: Nawet jeśli na fakturze błędnie zastosowano 0% stawkę VAT zamiast zwolnienia z VAT, konieczne jest wystawienie korekty.
Co się dzieje, gdy błędnie zaprogramujemy stawkę VAT na kasie fiskalnej?
Nie ma jednoznacznych przepisów dotyczących sytuacji, gdy podatnik zwolniony z VAT zarejestrował sprzedaż z 23% stawką VAT. Dyrektor Izby Skarbowej w Łodzi wyjaśnił, że:
o Jeśli kasa fiskalna nie pozwala na korektę danych zapisanych w pamięci, podatnik powinien prowadzić ewidencję korekt. Powinna ona dokładnie wykazywać kwotę korekty sprzedaży i należnego podatku, przedstawiając przyczynę korekty oraz dane umożliwiające określenie prawidłowej kwoty obrotu i podatku.
o Wystawienie paragonu fiskalnego z wykazaną kwotą podatku należnego, mimo że produkt lub usługa podlegały zwolnieniu z VAT, nie zobowiązuje podatnika do zapłaty wykazanej kwoty VAT. Podatnik zwolniony z podatku na podstawie art. 113 ust. 1 ustawy o VAT nie musi sporządzać deklaracji VAT.
Ewidencja pomyłek na kasie fiskalnej - dlaczego jest ważna?
Ewidencja pomyłek na kasie fiskalnej jest kluczowa do utrzymania właściwej dokumentacji sprzedaży, umożliwiając właściwe rozliczenia podatkowe i uniknięcie sankcji.
Jak wprowadzać i aktualizować stawki VAT na kasie fiskalnej?
Aktualizacja stawek VAT na kasie fiskalnej powinna odbywać się poprzez menu urządzenia, zgodnie z instrukcją producenta. Ważne jest, aby regularnie sprawdzać aktualizacje prawne dotyczące stawek VAT i dostosowywać ustawienia kasy. Jeżeli wystawisz paragon z błędną stawką, możesz mieć problemy z rozliczeniami podatkowymi. Aby uniknąć błędów w programowaniu zmiany stawek najlepiej udać się do naszego serwisu kas fiskalnych. Nasz pracownik chętnie pomoże Ci w Twoim problemie.
Konsekwencje błędnie wystawionego paragonu dla nabywcy
Błędnie wystawiony paragon może wpłynąć na nabywcę na w kilka sposobów, przede wszystkim nabywca może zapłacić zbyt wysoki lub niski rachunek, zależy od tego jakie stawki VAT pomyliliśmy. Ponadto, może to komplikować rozliczenia podatkowe, szczególnie gdy nabywca jest przedsiębiorcą i potrzebuje prawidłowej dokumentacji do celów księgowych.
Jak Uniknąć Błędów przy Programowaniu Stawek VAT?
Najlepszym sposobem na uniknięcie błędów i stresu związanego z korektą VAT jest:
1. Pracuj bez pośpiechu i na podstawie sprawdzonych z księgowością informacji.
2. W przypadku wątpliwości wystąp o indywidualną interpretację podatkową.
3. Regularnie sprawdzaj aktualizacje prawne dotyczące stawek VAT i dostosowuj ustawienia kasy fiskalnej.
Jeśli poszukujesz idealnej kasy fiskalnej dla swojej firmy wraz z pomocą serwisową, zapoznaj się z naszą ofertą na sklep ESC! Oferujemy wysokiej jakości sprzęt, ale także profesjonalną obsługę!
Chcesz dowiedzieć się więcej?
Skontaktuj się z nami:
(12) 656-51-58 lub sprzedaz@escsa.pl
oddział Nowa Huta:
(12) 656 33 64 lub sprzedaznh@escsa.pl
.png)
